Småbedrifter: En primer

Med teknologi som er stadig mer sammenflettet med alle aspekter av virksomheten, kan CNET @ Work hjelpe deg - fra prosumere til små bedrifter med færre enn fem ansatte - i gang.

Med flere gründere som åpner små og hjemmebaserte bedrifter, er spørsmål om skatter og avgifter uunngåelige. Denne primeren tar sikte på å gi noen svar. Du bør imidlertid rådføre deg med din skatterådgiver om din spesielle situasjon.

Det må være noen skattefordeler å kompensere for risikoen for å åpne en hjemmebasert virksomhet, ikke sant? I tillegg er det fallgruver for å unngå, retningslinjer for å følge og ting å vite for å holde deg utenfor Internal Revenue Service's crosshairs.

(I tillegg kan skattereformen være horisonten. Men med denne skrivingen er det ikke nok detaljer kjent for å bestemme potensielle virkninger.)

Den store overraskelsen: Selvstendig skatt

Avhengig av hvordan virksomheten din er organisert, hvis du er eneeier eller LLC, er du ansvarlig for egenbeskatning. I motsetning til de som ansettes av andre og betales som ansatte, er selvstendig næringsdrivende ansvarlig for hva som i hovedsak er dobbelt FICA og Medicare skatt.

Som ansatt har du sannsynligvis lagt merke til at det er 7, 65 prosent som er trukket fra lønnsslippet: 6, 2 prosent for trygdeordninger og 1, 45 prosent for Medicare, som maksimerer ut på $ 7 886, 40 i 2017 på inntekter på $ 127 200. Din arbeidsgiver betaler samme beløp på dine vegne. Selvstendig næringsdrivende er imidlertid både ansatt og arbeidsgiver, og betaler begge halvdeler, for maksimalt $ 19.461, 60.

De som blir uvitende om dette, kan bli pisket i skattetid. Siden mange selvstendig næringsdrivende ikke tegner en faktisk lønnsslipp, og dermed ikke blir holdt skatt, er det lett å miste dette ansvaret inntil skattefristen, noe som kan føre til et forferdelig sjokk på lommeboken.

For eksempel, hvis bedriften din tjener $ 100 000 og du regnes som selvstendig næringsdrivende, vil selvstendig skatt på egen hånd være $ 15 200. Det inkluderer ikke inntektsskatt. Løsningen, spesielt hvis du ikke vil ha en negativ skattetid overraskelse, og potensielle IRS underpayment straffer, er å inkludere mengden av selvstendig næringsdrivende skatt skyldig i kvartalsvis anslåtte skattebetalinger.

En del av denne dobbeltbeskattningen kan kompenseres på grunn av det faktum at selvstendig næringsdrivende er i stand til å trekke fra seg 50 prosent av selvstendig skatt som de betaler av sin inntekt. I 25 prosent inntektsskatt braketten i eksemplet ovenfor, som ville tilsvare en $ 1, 900 reduksjon i føderal inntektsskatt - bedre enn ingenting.

Andre fradrag: Helseforsikring

Som selvstendig næringsdrivende eier, hvis du ikke har tilgang til en ektefelles helseforsikringsplan, er du alene for å få dekning. Helseforsikringsmarkedene har endret seg dramatisk i det siste tiåret. Med fremkomsten av Affordable Care Act i 2010, var privat forsikring som vi en gang visste at den ikke lenger eksisterer.

De dårlige nyhetene: Forsikringsplaner - som ikke lenger tillater forbrukere å velge og velge hva som er dekket (for eksempel barnehagepleie, mental helse eller et "gratis" forebyggende besøk) - kan være mye dyrere. Her er det som ikke har endret seg: Selvstendig næringsdrivende kan fortsatt trekke sine helseforsikringspremier, akkurat som skattefradrag for selvstendig næringsdrivende.

Pensjonsbesparelser: Best kept secret for solo selvstendig næringsdrivende

Et av problemene vi alle står overfor er å spare for pensjonering. En av de mange risikoen for selvstendig næringsdrivende kommer med å forlate de noen ganger komfortable begrensninger av bedriftsverdenen, hvor du kan bidra med $ 18.000 til bedriftens 401K-plan (pluss $ 6000 hvis over 50 år) og mer enn sannsynlig har en del av det som matches av arbeidsgiveren.

Det er flere alternativer åpne for små bedrifter. Kanskje den beste og mest fleksible er den selvbetjente 401K-planen, også kjent som Solo 401K. Dette alternativet gjelder for arbeidsgivere uten ekstra ansatte enn eier og ektefelle. Det er ikke underlagt det ganske strenge kravet om at tradisjonelle 401K-planer må overholde og er enkle å sette opp.

Mange tilbydere har en veldig strømlinjeformet prosess som gjør det enkelt å starte en slik plan. Derfra bærer bedriftseieren to hatter:

Som ansatt kan du bidra til opptil $ 18 000 per år med arbeidsinntekt og et ekstra innskuddsbidrag på $ 6000 hvis over 50 år.
Som en "arbeidsgiver" kan du bidra med opptil 25 prosent av selskapets nettoresultat.

Totalt maksimalt bidrag, inkludert bidrag til arbeidstaker og arbeidsgiver i 2017, er $ 54 000 for de under 50 år og $ 60 000 for de 50 og over.

Registreringen og administrasjonen av en slik plan er lett. Når planens eiendeler når $ 250 000, må skjema 5500-EZ arkiveres med IRS. Men, akkurat som resten av dette, er det et "enkelt" skjema å fylle ut, og bør ikke ta mer enn 10 minutter.

Sist men ikke minst, er Solo 401K-planen tilgjengelig i både ROTH og tradisjonelle fradragsberettigede skjemaer.

Hva mer kan jeg trekke fra?

Sannheten er at det er ganske mye du kan trekke fra som småbedriftseier. Hvis du er eneeier, eller har dannet et aksjeselskap (eller LLC), vil du eller din skattemessige sannsynligvis legge inn en Schedule C (Profit or Loss From Business-Sole Proprietorship). Hvis din totale forretningskostnader er mindre enn $ 5000, kan du bruke tidsplan C-EZ.

Her vil du oppgi dine inntekter og utgifter, som kan lede spekteret fra reklame til kontorkostnader, forsyninger, reparasjoner og vedlikehold, reise, fradragsberettigede måltider og underholdning, juridiske og profesjonelle tjenester, verktøy, skatter og lisenser og leie blant andre kategorier. Det er også en "annen kategori" der småbedriftseiere vil bekostne ting som abonnementer, telefon- og internettutgifter, og kanskje flere ting, avhengig av arten av virksomheten.

Det er ganske spekulasjon og ofte spørsmål blant småbedriftseiere om hva de kan og ikke kan trekke fra. I et nøtteskall må legitime virksomhetsutgifter være:

Både ordinære (regnes som vanlig i din type virksomhet) og nødvendig (passende for din type virksomhet eller industri) i drift av småbedrifter.
Skal ikke være personlig i naturen: Schema C er for virksomheten din; personlige utgifter, for eksempel boliglånsrenter (med mindre du er kvalifisert for hjemmekontraktsavdrag, i så fall vil en del fortsatt bli tatt her), statlig og lokal inntektsskatt, dødsfall eller tyveri tap, skatteforberedelse avgifter, medisinske utgifter eller andre hvis fradragsberettiget i det hele tatt, ville bli reflektert andre steder på selvangivelsen din, mest sannsynlig Plan A (produktiverte fradrag).

Hva mer kan jeg bekoste?

Avhengig av hvilken type virksomhet du opererer, vil du sannsynligvis måtte kjøpe utstyr. Dette kan inkludere alt fra en datamaskin, skjermer, bærbar PC, skriver, skrivebord, bord, stoler og listen fortsetter. Mens større bedrifter vanligvis avskriver disse eiendelene over tid, og i hovedsak krever et lite stykke kostnaden hvert år basert på aktivets brukstid, kan små bedrifter i det vesentlige regne ut disse eiendelene i skattemessig form i året de er kjøpt.

Se også : Slik beregner du avskrivninger på maskinvare: Den smarte personens guide

Kalt "Seksjon 179" avskrivninger, det er en generøs grense, opp til $ 500 000 per år. Så hvis du kjøper en bærbar datamaskin for $ 2000 som brukes utelukkende til forretningsformål, i stedet for å avskrives den over sitt brukbare levetid (bestemt av IRS til fem år), som i seg selv vil tillate en $ 400-fradrag, kan du trekke hele $ 2000 i Kjøpsåret. Dette gir et skatteincitament for små bedrifter å kjøpe utstyr. Skattebesparelsen kan være betydelig; Husk den 15, 2 prosent sysselsettingsskatt som tidligere er nevnt? Det er beregnet etter utgifter.

Hva med eiendeler som ikke bare brukes til forretningsformål?

Ikke bekymre deg: Hvis det er eiendeler som brukes av både forretningsmessige og personlige grunner - kalt "mixed-use assets" - kan du fortsatt ta et delvis fradrag basert på prosentandel av forretningsbruk. Disse kan inkludere den bærbare datamaskinen som du bruker halvparten av tiden for virksomheten, samt en del av Internett- og telefonregningen.

I tillegg kan det inkludere utgifter for forretningsbruk av bilen din via en standard kjørelengde (for øyeblikket $ 0.535 per kilometer), eller de faktiske utgiftene til reparasjoner, bensin, vedlikehold og reparasjoner, selv om den primært brukes til personlig bruk ( fradrag vil bli prorated). Som i alle aspekter ved å drive en liten bedrift, er vedlikehold av uklanderlige poster et absolutt must. For eksempel, for fradragsberettiget kjørelengde, må du opprettholde en oversikt over kilometertallet ved start og slutt, dato, sted og formål med turen. Pendlingsmiljø, hvis aktuelt, er ikke fradragsberettiget.

Hjemmekontoret

Dette er en av de vanskeligere områdene når det gjelder småbedriftsbeskatning, og er gjenstand for betydelig undersøkelse. Bunnlinjen er at hvis et område av ditt hjem er brukt utelukkende for virksomheten din, kan du være kvalifisert for hjemmekontorfradrag. Imidlertid, i motsetning til andre eiendeler (PC-en som tidligere ble beskrevet, halvt brukt for virksomheten, halvpersonlig), er dette utpekt rommet - for å kvalifisere for fradraget - ikke blandet.

Selv om du bruker en liten plass - for eksempel, som pleide å være en ekstra 12-fots med 12-fots soverom - utelukkende for din bedrift, kan du få noen skattefordeler ved å skrive den av. Derfra har du en annen beslutning: om du vil bruke den vanlige metoden eller forenklet alternativ.

Les mer : Her er de 15 amerikanske byene hvor teknikere lager (og sparer) mest penger

Vanlig metode

Dette gjør at du kan bruke de faktiske utgiftene knyttet til bruk av kontoret, inkludert boliglånsrenter, verktøy, forsikring, reparasjoner og andre kostnader, samt avskrivninger. I hovedsak er alle kostnadene prorated basert på kvadratfotene på kontoret i forhold til hele hjemmet. I tilfelle av ting som boliglån og eiendomsskatt, er beløpet som er knyttet til resten av ditt hjem (alt annet enn forretningsområdet) fortsatt rapportert på Schedule A (Itemized Deductions).

Forenklet alternativ

Som navnet antyder, er beregninger mye enklere for å finne fradraget; $ 5 per kvadratfot opp til maksimum 300 kvadratfot eller $ 1500 avdrag. Det er ikke nødvendig å gjøre andre beregninger, med mindre du vil bestemme hvilken metode som gir høyere fradrag.

Avskrivninger gjenvinnes

Her er en annen ting å være klar over at mange små hjemmebaserte bedriftseiere kanskje ikke vet: Hvis du bruker den vanlige metoden og tar avskrivninger, vil det totale beløpet bli gjenopptatt når du selger hjemmet, noe som vil redusere kostnadsgrunnlaget, og kan resultere i gevinster, avhengig av salgspris i forhold til kostnadsgrunnlaget. Generøse ekskluderinger av gevinster ved salg av et kvalifiserende primærhjem ($ 250 000 enkelt, $ 500 000 gift) kan gi tilstrekkelig dekning for dette, men alle situasjoner er forskjellige.

Reise til forretninger

Du kan bekostne transportkostnaden, inkludert flybillett, bilutleie, parkering og så videre, pluss hotell- og losjiomkostninger og andre tilknyttede utgifter. Hvis en tur er personlig og næringsrik, vær forsiktig; Du kan bare trekke fra det som kan henføres til virksomheten.

Måltider og underholdning

Bare 50 prosent av kvalifiserende måltid og underholdningskostnader er fradragsberettigede. Du kan trekke kostnaden av forretningsmessige måltider og underholdning med klienter, samt måltider mens du deltar på konferanser eller på forretningsrelaterte turer. Opprettholde nøyaktige, detaljerte poster - for måltider med klienter, hold datoer, hvem deltok og sted. Det er alltid lurt å holde kvitteringer.

Sette alt sammen

Nøyaktig rekordføring er et must i alle aspekter ved å drive virksomheten din. Oppretthold en kvitteringsfil, og ta feil på siden av forsiktighet når det gjelder å holde eller kvitte kvitteringer eller andre poster. I tillegg er det lurt å vurdere bruk av regnskapsprogramvare (for eksempel QuickBooks), eller å ansette noen til å administrere bøkene dine.

Til slutt, vurder å jobbe med en skatteprofessor som kjenner inn og ut av små bedrifter og personlige skatter. Når du eier en liten bedrift, er dine personlige og forretningsmessige skatter sannsynligvis sammenflettet. Mens nøyaktig skattemessig forberedelse er ekstremt viktig, er det et bakoverrettet arrangement. Skattplanlegging, som skal begynne hvert år 1. januar, er fremtidsrettet, og kan hjelpe deg med å få mest mulig ut av din personlige og forretningsmessige skattesituasjon.

Les mer: