Før du hopper inn i denne forklaringen av hvordan cryptocurrency påvirker dine skatter, sjekk ut vår første artikkel i denne serien: Bitcoin, forklart .
Det har vært en villur for kryptokursentusiaster de siste månedene.
Etter stigning til et høyt vannmerke på $ 19.205 i desember 2017, brøt verdens fremste kryptokurrency - det er bitcoin - mer enn halvparten av verdien i løpet av de 60 dagene som fulgte. (Fra midten av februar klatret den seg forbi $ 10 000.) Andre virtuelle valutaer, inkludert Litecoin og eter, så også utfallende dråper.
Nå, i kjølvannet av den dramatiske svingen, er det på tide å begynne å tenke på skatter.
Det freewheeling universet av kryptokurver har hittil for det meste unngått de tungvint, komplekse regelverket som er vanlig i de fleste andre amerikanske finansmarkeder. Det er sannsynlig at det vil bli endret i 2018, men gitt SECs nærmere undersøkelse av virtuelle valutaer. Faktisk er en rekke statlige og føderale byråer mer og mer opptatt av de individuelle og systemiske risikoene som cryptocurrencies utgjør. De spenner fra god gammeldags svindel til mer romanske cyberkrimmer, samt den tydelige muligheten regjeringen har mistet enorme mengder skatteinntekter til dette hemmelige markedet siden 2013.
Oppmerksomheten er sannsynligvis garantert. En SEC-søksmål som ble arkivert mot Coinbase i fjor viste at færre enn 900 skattytere rapporterte gevinster knyttet til bitcoin mellom 2012 og 2015, selv om mer enn 14 000 Coinbase-brukere registrerte transaksjoner på $ 20 000 eller mer i løpet av perioden.
Mens lovgivere overveier nye regler, og regulatorer vurderer hvordan eksisterende kan gjelde for dette nye riket, har IRS allerede gjort seg ganske klar: du må betale skatt på kryptokurrency. Men, som alt knyttet til blokkeringen i 2018, er den naserende grenen av krypto skatterett mye arbeid pågår.
Les: IRS veiledning om kryptokurver
Så, hvis du kjøpte - og enda viktigere, hvis du solgte - bitcoin eller annen cryptocurrency i 2017, les videre. 15. april kommer.
Merk: Følgende gjelder for amerikanske statsborgere og bosatte romvesener. Hvis du har tjent penger fra kryptokurver i utlandet, må du kanskje også betale skatt der.
Jeg kjøpte litt bitcoin (eller annen cryptocurrency). Må jeg rapportere det om skattene mine?
Ikke nødvendigvis. Alt avhenger av hva du gjorde etter at du kjøpte den. For nå ser IRS å betrakte bitcoin og andre kryptokurver som lager. Så, hvis du kjøpte bitcoin og holdt det hele, er det ikke nødvendig med handling.
OK, jeg solgte litt bitcoin. Må jeg rapportere det om skattene mine?
Ja. Når du selger, og "innser" en gevinst eller tap, må du rapportere det - og betale skatt på eventuelle gevinster.
Hva er gevinster og tap?
Kort sagt, det er forskjellen mellom hvor mye en eiendel koster da du kjøpte den og når du solgte den. Hvis prisen gikk opp, er det en gevinst. Hvis det gikk ned, er det et kapitalstap. IRS har publisert en lengre og mye mer detaljert forklaring.
Den andre tingen å vite om gevinster er at IRS kategoriserer dem som kortsiktige eller langsiktige. Vanligvis vil inntektene knyttet til eiendeler du har holdt i mer enn 365 dager klassifiseres som langsiktige kapitalgevinster, som vanligvis skattes på 15 prosent. Eventuelle eiendeler holdt for kortere tid er kortsiktige gevinster, og beskattes som vanlig inntekt - til satser som kan gå så høyt som 37 prosent.
Selvfølgelig virker dette på begge måter. Hvis du mistet penger på krypto-shenanigans i 2017, kan du trekke fra tapene ved retur. (IRS begrenser kapitalfradragsavdrag på $ 3000 per år.)
Hvordan beregner jeg krypteringsvaluta gevinst og tap?
For hver handel - delvis eller fullstendig - må du vite følgende detaljer:
- Når du kjøpte mynter
- Hvor mye du betalte for dem (i USD)
- Når du solgte mynter
- Hvor mye du har mottatt for dem
De mer sofistikerte børsene kan ha en rapporteringsmekanisme som hjelper deg med å samle inn denne typen informasjon. Hvis ikke, med mindre du har beholdt detaljerte poster, kan det hende du må rotere gjennom dine kvitteringer for e-post, bank eller lommebok.
Når du har den informasjonen i hånden, er det flere alternativer tilgjengelig for å gjøre matematikken. For eksempel bruker enkelte investorer "first in, first out" (eller FIFO) -metoden, der de første mynten du kjøper (og prisen de koster) også er de første mynten du selger. Vi vil ikke dekke alle metodene og matematikkene her. Du kan bruke Google til å lære mer om alternativene for beregning av gevinster.
Hvilket skatteformular bruker jeg til å rapportere kryptokurver?
Alt går ned på Schedule D, den føderale skatteformen brukes til å rapportere gevinster.
Jeg betalte folk som brukte bitcoin. Må jeg arkivere?
Ja, du må rapportere ansattes inntjening til IRS på en W-2. Og hvis du kompenserte entreprenører med krypto, må du utstede dem en 1099.
Jeg solgte $ 100 verdt av bitcoin i fjor. Trenger jeg å bekymre meg for alt dette?
Ja. Selv om IRS vanligvis bruker sine undersøkelsesressurser til å overvåke større fisk, er det bedre å spille det trygt enn beklager.
Skal jeg motta skatteformularer for krypteringsutvekslingen eller markedsplassen jeg bruker?
I år kan enkelte utvekslinger sende en Form 1099-K til større kunder eller kommersielle brukere som oppfyller visse terskler av volum eller verdi. For eksempel kan Coinbase-kunder som har gjennomført mer enn 200 transaksjoner eller solgt mer enn 20.000 dollar i 2017, forvente å motta en 1099.
Tærskelen på $ 20 000 er en betydelig. I november 2017 bestilte en amerikansk distriktsdomstol Coinbase å gi identifikasjons- og transaksjonsrekorder for alle amerikanske brukere som gjennomførte minst en bitcoin-transaksjon på $ 20.000 eller mer mellom 2012 og 2015. Hvis du spiller på det nivået eller høyere, kan du forvente at IRS å ta en nærmere titt på din retur.
Jeg er bitcoin miner. Må jeg rapportere inntektene på min skatt?
Ja. Inntekter fra gruvebiter eller annen virtuell valuta må rapporteres som bruttoinntekt. De beregnes ved å bruke den rimelige markedsverdien av mynten på dagen den ble utvunnet.
Påvirker den nye skattelovgivningen kryptokurrency?
Det gjør det sikkert. Først ble mange "like-kind" -utvekslinger - handel med eiendomsmateriell for annen eiendomsaktiv, for eksempel klassifisert som skattefri. Gitt IRSs oppfatning at kryptokurrency er eiendom i stedet for valuta, tolket mange investorer interkrypto-utvekslinger - si en handel med Bitcoin for eter - som en ikke-skattepliktig transaksjon. Men den nye loven eliminerer spesielt "like-kind" unntaket unntatt eiendomsmeglingstransaksjoner.
Kan jeg bruke TurboTax eller en annen app for å hjelpe meg med å sortere dette ut?
Ja. TurboTax, H & R Block og noen andre online skatteplattformer vil lede deg gjennom innleveringsprosessen for slike transaksjoner. Hvis din valgte plattform ikke støtter krypto, bør du kunne bruke hvilket som helst system den har til stede for rapportering av gevinster eller tap relatert til aksjer som en erstatning. Vær oppmerksom på at det også er spesialiserte verktøy tilgjengelig, som Bitcoin.tax, som kan tilby mer spesialisert støtte til noen av de mer nisjesaker som gruvedrift. (Dette er ikke en påtegning av denne eller noen annen skatteservice, vi har ikke testet noen av dem spesielt for deres krypto-evner.)
Hvem kan hjelpe meg med å finne ut min bitcoin skatt?
Hvis du leter etter mer håndhold, anbefaler vi deg å konsultere en skattemessig profesjonell. Den grunnleggende skattekoden er notorisk kompleks, og kryptoaktiviteten kan bli veldig komplisert raskt. Når du er i tvil, ansett en proff.
Og, som med alt cryptocurrency-relatert: Gjør din forskning, betal dine skatter og advarsel .
Kjøpe og selge bitcoin, forklart: En rask og skitten introduksjon til handel.
Bitcoin, Ethereum eller Litecoin: Hva er best for deg?
Legg Igjen Din Kommentar